投資界(ID：pedaily2012)8月26日消息，濟(jì)南市人民政府近日發(fā)布了《關(guān)于印發(fā)濟(jì)南市財(cái)政投資基金盡職免責(zé)實(shí)施細(xì)則(試行)的通知》和濟(jì)南市財(cái)政局關(guān)于《濟(jì)南市財(cái)政投資基金盡職免責(zé)實(shí)施細(xì)則(試行)》的文件制發(fā)說明。該文件說明詳細(xì)介紹了制定《濟(jì)南市財(cái)政投資基金盡職免責(zé)實(shí)施細(xì)則(試行)》的背景、經(jīng)過和主要內(nèi)容。

　　隨著財(cái)政投資基金工作深入開展，一些短板問題逐步顯現(xiàn)，主要表現(xiàn)為創(chuàng)投類基金規(guī)模和投資額偏低、天使類基金推動(dòng)遲緩、各類基金對(duì)中小微等早期企業(yè)的投資力度不足、社會(huì)資本對(duì)政府主推的戰(zhàn)略性新興項(xiàng)目投資積極性不高等。為此，濟(jì)南市財(cái)政局出臺(tái)了一系列政策，通過提高出資比例、降低返投要求、加大讓利力度等方式，不斷加大早期科創(chuàng)企業(yè)和市政府重大產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目的支持引導(dǎo)，但政策收效與預(yù)期還存在差距。主要原因在于，創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)領(lǐng)域的早期企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)大、成活率低，政府戰(zhàn)略性新興項(xiàng)目投資規(guī)模大、回報(bào)周期長(zhǎng)。各部門和平臺(tái)公司對(duì)財(cái)政資金損失風(fēng)險(xiǎn)顧慮較多，主動(dòng)謀劃和推進(jìn)的積極性不高。社會(huì)資本更加注重收益，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)大的項(xiàng)目不敢投、見效慢的項(xiàng)目不愿投，參與基金出資的主動(dòng)性不強(qiáng)。這就導(dǎo)致，相較于成熟企業(yè)，種子期、初創(chuàng)期企業(yè)融資難問題更加凸顯;相較于投資環(huán)境活躍的城市，濟(jì)南本土培育起來的獨(dú)角獸、瞪羚企業(yè)相對(duì)少;相較于市場(chǎng)化產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目，政府主導(dǎo)的產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目社會(huì)資本參與度較低，財(cái)政出資負(fù)擔(dān)較重。

　　為進(jìn)一步發(fā)揮財(cái)政投資基金在投早投小、助企紓困、激發(fā)市場(chǎng)投資活力的引導(dǎo)作用，吸引帶動(dòng)更多社會(huì)資本投資濟(jì)南市種子期、初創(chuàng)期科技型創(chuàng)新型企業(yè)和市委市政府確定的戰(zhàn)略新興產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目，政府需要統(tǒng)籌調(diào)動(dòng)各類政策工具加強(qiáng)引導(dǎo)，通過盡職免責(zé)、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)等多方式調(diào)動(dòng)各方積極性，凝聚共識(shí)和合力為種子期、初創(chuàng)期企業(yè)度過難關(guān)、加速發(fā)展提供資本助力。

　　經(jīng)過廣泛調(diào)研、多方論證，學(xué)習(xí)借鑒河北省、浙江省、江蘇省等先進(jìn)省市經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合濟(jì)南市工作實(shí)際，濟(jì)南市研究起草了《濟(jì)南市財(cái)政投資基金盡職免責(zé)實(shí)施細(xì)則(試行)》(以下簡(jiǎn)稱《實(shí)施細(xì)則》)，先后征求了市委組織部、市紀(jì)委監(jiān)委、市發(fā)展改革委、市審計(jì)局等25個(gè)有關(guān)部門和6個(gè)市級(jí)平臺(tái)公司意見，共收到意見31條、采納15條，并根據(jù)市政府第7次常務(wù)會(huì)議和十二屆市委常委會(huì)第12次會(huì)議研究的意見，做了進(jìn)一步修改完善，形成了《實(shí)施細(xì)則》(送審稿)。

　　《實(shí)施細(xì)則》共有11條，主要內(nèi)容包括：

　　(一)明確盡職免責(zé)適用范圍

　　《實(shí)施細(xì)則》將兩類基金納入盡職免責(zé)適用范圍：一是按照濟(jì)南市新舊動(dòng)能轉(zhuǎn)換基金政策規(guī)定設(shè)立的，對(duì)種子期、初創(chuàng)期企業(yè)投資額占基金規(guī)模60%以上(含)，且基金清算時(shí)投資虧損在 40%以內(nèi)(含)的基金;二是經(jīng)市委常委會(huì)會(huì)議、市政府常務(wù)會(huì)或?qū)ｎ}會(huì)等形式集體研究決策的，以及市委、市政府簽署戰(zhàn)略(框架)協(xié)議并積極推進(jìn)落實(shí)的基金。

　　(二)明確盡職免責(zé)適用人員

　　《實(shí)施細(xì)則》對(duì)以下人員進(jìn)行免責(zé)：財(cái)政投資基金各環(huán)節(jié)上承擔(dān)決策或執(zhí)行的部門單位及工作人員，包括但不限于政府決策機(jī)構(gòu)、基金專班、主管部門、發(fā)起部門、落地載體區(qū)、引導(dǎo)基金管理公司和基金管理機(jī)構(gòu)等部門單位及工作人員。

　　(三)明確盡職免責(zé)認(rèn)定條件

　　《實(shí)施細(xì)則》明確盡職免責(zé)的五項(xiàng)前提條件，即不違反國(guó)家法律法規(guī)、不違背國(guó)家、省、市重大戰(zhàn)略部署、履行規(guī)定決策程序、不為私利、主動(dòng)止損減損。同時(shí)，明確了由于不可抗力發(fā)生虧損或因大膽創(chuàng)新、先行先試突破政策限制而出現(xiàn)失誤等四類免責(zé)情形和存在違法違規(guī)運(yùn)作基金或基金運(yùn)作過程中未履行相應(yīng)民主決策程序等五類不予免責(zé)的情形。

　　(四)明確盡職免責(zé)認(rèn)定程序和結(jié)果運(yùn)用

　　明確盡職免責(zé)認(rèn)定程序與結(jié)果運(yùn)用與兩辦印發(fā)的《激勵(lì)干部擔(dān)當(dāng)作為深化完善容錯(cuò)機(jī)制實(shí)施細(xì)則》相關(guān)規(guī)定保持一致，確保免責(zé)程序規(guī)范有效。

　　(五)建立財(cái)政投資基金風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制

　　為引導(dǎo)帶動(dòng)社會(huì)資本主動(dòng)融入市委、市政府重大發(fā)展戰(zhàn)略，激勵(lì)各類資本早投、敢投、多投，建立了財(cái)政投資基金風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制，對(duì)符合盡職免責(zé)情形的財(cái)政投資基金，可按照實(shí)際發(fā)生虧損額給予一定補(bǔ)償，具體風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償方案正在研究擬定。

　　濟(jì)南市財(cái)政投資基金盡職免責(zé)實(shí)施細(xì)則(試行)

　　第一條 為進(jìn)一步發(fā)揮濟(jì)南市財(cái)政投資基金的支持引導(dǎo)作用，激發(fā)財(cái)政投資基金支持濟(jì)南市重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)發(fā)展、重點(diǎn)戰(zhàn)略落實(shí)、投早投小的能動(dòng)性和主動(dòng)性，鼓勵(lì)各級(jí)干部擔(dān)當(dāng)作為、大膽創(chuàng)新，根據(jù)《中共濟(jì)南市委辦公廳濟(jì)南市人民政府辦公廳關(guān)于印發(fā)〈激勵(lì)干部擔(dān)當(dāng)作為深化完善容錯(cuò)機(jī)制實(shí)施細(xì)則(試行)〉的通知》(濟(jì)辦發(fā)〔2019〕11號(hào))精神，結(jié)合濟(jì)南市財(cái)政投資基金工作實(shí)際，制定本細(xì)則。

　　第二條 本細(xì)則所稱財(cái)政投資基金是指由濟(jì)南市新舊動(dòng)能轉(zhuǎn)換引導(dǎo)基金出資設(shè)立，以及財(cái)政安排資金由市級(jí)平臺(tái)公司設(shè)立和運(yùn)作的基金。

　　第三條 本細(xì)則所稱種子期、初創(chuàng)期企業(yè)是指符合以下條件的企業(yè)：

　　(一)在中國(guó)境內(nèi)(不包括港、澳、臺(tái)地區(qū))注冊(cè)成立、實(shí)行查賬征收的居民企業(yè);

　　(二)接受投資時(shí)，從業(yè)人數(shù)不超過300人，其中具有大學(xué)本科以上學(xué)歷的從業(yè)人數(shù)不低于30%;

　　(三)接受投資時(shí)，資產(chǎn)總額和年銷售收入均不超過5000萬(wàn)元;

　　(四)接受投資時(shí)，設(shè)立時(shí)間不超過60個(gè)月;

　　(五)接受投資當(dāng)年及下一納稅年度，研發(fā)費(fèi)用總額占成本費(fèi)用支出的比例不低于20%。

　　第四條 本細(xì)則所稱基金專班是指濟(jì)南市新舊動(dòng)能轉(zhuǎn)換基金推進(jìn)工作專班。由協(xié)管財(cái)政工作的副市長(zhǎng)擔(dān)任工作專班主任，各產(chǎn)業(yè)部門和引導(dǎo)基金管理公司相關(guān)負(fù)責(zé)人為成員。專班下設(shè)辦公室具體負(fù)責(zé)基金統(tǒng)籌規(guī)劃、政策制定、績(jī)效考核等工作，辦公室設(shè)在市財(cái)政局。

　　第五條 本細(xì)則所稱引導(dǎo)基金管理公司是指按照市委、市政府要求，利用財(cái)政資金進(jìn)行基金投資和市場(chǎng)化運(yùn)營(yíng)管理的市級(jí)平臺(tái)公司。

　　第六條 本細(xì)則所適用的盡職免責(zé)范圍為：(一)按照濟(jì)南市新舊動(dòng)能轉(zhuǎn)換引導(dǎo)基金政策規(guī)定設(shè)立的，對(duì)種子期、初創(chuàng)期企業(yè)投資額度占基金規(guī)模60%(含)以上，且基金清算時(shí)投資虧損在40%(含)以內(nèi)的基金;

　　(二)經(jīng)市委常委會(huì)會(huì)議、市政府常務(wù)會(huì)議或市委、市政府專題會(huì)議等形式研究決策的，以及市委、市政府簽署戰(zhàn)略(框架)協(xié)議并積極推進(jìn)落實(shí)的基金。

　　第七條 本細(xì)則適用于財(cái)政投資基金在項(xiàng)目招引以及基金“募、投、管、退”各環(huán)節(jié)上承擔(dān)決策或執(zhí)行的部門(單位)及工作人員的責(zé)任認(rèn)定、追究及處理。包括但不限于政府決策機(jī)構(gòu)、基金專班、主管部門、發(fā)起部門、落地載體區(qū)、引導(dǎo)基金管理公司和基金管理機(jī)構(gòu)等部門(單位)及工作人員。

　　第八條 適用盡職免責(zé)應(yīng)當(dāng)符合以下基本條件：

　　(一)法律法規(guī)、黨紀(jì)黨規(guī)和國(guó)資監(jiān)管制度未明令禁止，或者雖未明確規(guī)定但符合中央決策部署和省、市工作要求;

　　(二)基金投資符合中央和省、市對(duì)財(cái)政投資基金的重點(diǎn)支持方向和要求，以及符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、濟(jì)南市重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)布局規(guī)劃和產(chǎn)業(yè)鏈發(fā)展需要;

　　(三)經(jīng)過充分論證和盡職調(diào)查評(píng)估，并按照實(shí)際情況履行投資決策程序，不存在違反相關(guān)制度和業(yè)務(wù)流程的情形;

　　(四)按照法律法規(guī)和行業(yè)監(jiān)管要求，建立了相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理制度并有效執(zhí)行;

　　(五)沒有為自己、他人或其他組織謀取不當(dāng)利益、中飽私囊，沒有明知故犯或與其他組織或個(gè)人惡意串通損害國(guó)家利益、公共利益和他人正當(dāng)利益;

　　(六)對(duì)探索創(chuàng)新、先行先試中非主觀故意造成的損失，積極履職盡責(zé)，采取合理方式主動(dòng)及時(shí)止損減損，以消除不良影響或有效阻止危害結(jié)果擴(kuò)大。

　　第九條 符合下列情形的，可以適用盡職免責(zé)：

　　(一)積極貫徹落實(shí)市委、市政府決策部署，在財(cái)政投資基金運(yùn)作過程中，因國(guó)家政策調(diào)整或上級(jí)黨委、政府決策部署變化，工作未達(dá)預(yù)期效果的;

　　(二)積極服務(wù)國(guó)家、省、市創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展戰(zhàn)略，依法依規(guī)進(jìn)行投資，嚴(yán)格遵循投資決策流程，由于不可抗力發(fā)生虧損或未實(shí)現(xiàn)資本運(yùn)作目的的;

　　(三)按照市委、市政府決策部署，在無(wú)先例可循或政策界限不明確的情況下，因大膽創(chuàng)新、先行先試突破政策限制而出現(xiàn)失誤或未達(dá)到預(yù)期效果的;

　　(四)根據(jù)基金投資規(guī)律和市場(chǎng)化原則，在依法依規(guī)運(yùn)作財(cái)政投資基金過程中，基金整體運(yùn)作良好或有較好預(yù)期收益，僅個(gè)別子基金或所投項(xiàng)目造成投資虧損的;

　　(五)其他可以認(rèn)定免責(zé)的情形。

　　第十條 對(duì)于以下情形，不適用前述盡職免責(zé)的條款：

　　(一)未按照法律法規(guī)和行業(yè)監(jiān)管要求建立并執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理制度，違法違規(guī)運(yùn)作基金的;

　　(二)不符合基金章程規(guī)定或未履行相應(yīng)基金投資決策程序的，或在投資決策和投資管理過程中存在徇私舞弊、濫用職權(quán)、玩忽職守等違法違規(guī)行為的;

　　(三)在對(duì)基金設(shè)立及擬投資項(xiàng)目進(jìn)行盡職調(diào)查、研究論證和決策過程中提供不完整信息，包括但不限于：刻意隱瞞真實(shí)情況，偽造、提供虛假信息，掩蓋重大問題或風(fēng)險(xiǎn)隱患等;

　　(四)投后管理不盡職，對(duì)重大問題或風(fēng)險(xiǎn)隱患未及時(shí)發(fā)現(xiàn)，發(fā)現(xiàn)的重大問題或風(fēng)險(xiǎn)隱患隱瞞不報(bào)，對(duì)明顯存在的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)未及時(shí)揭示、未采取措施的;

　　(五)存在其他違反有關(guān)法律法規(guī)和內(nèi)部規(guī)定行為的。

　　第十一條 對(duì)財(cái)政投資基金應(yīng)加強(qiáng)全過程績(jī)效管理和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。財(cái)政部門負(fù)責(zé)對(duì)財(cái)政投資基金整體進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)，定期組織對(duì)單只基金開展重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)，主要評(píng)價(jià)政策目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度、財(cái)務(wù)效益和管理水平。各行業(yè)主管部門對(duì)其提議設(shè)立的基金負(fù)責(zé)做好基金事前績(jī)效評(píng)估，制定績(jī)效目標(biāo)和績(jī)效指標(biāo)，并參與績(jī)效監(jiān)控和績(jī)效評(píng)價(jià)。引導(dǎo)基金管理公司負(fù)責(zé)定期實(shí)施績(jī)效監(jiān)控和績(jī)效評(píng)價(jià)，接受審計(jì)部門的審計(jì)和財(cái)政部門的監(jiān)督檢查，密切跟蹤基金經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)狀況，設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，及時(shí)向基金專班辦公室報(bào)告并要求基金管理機(jī)構(gòu)限期整改。

　　第十二條 引導(dǎo)基金管理公司初步判斷認(rèn)為符合盡職免責(zé)情形的，應(yīng)及時(shí)向基金專班辦公室提出免責(zé)申請(qǐng)，由基金專班辦公室啟動(dòng)盡職免責(zé)調(diào)查和認(rèn)定程序。相關(guān)程序及結(jié)果運(yùn)用參照《中共濟(jì)南市委辦公廳濟(jì)南市人民政府辦公廳關(guān)于印發(fā)〈激勵(lì)干部擔(dān)當(dāng)作為深化完善容錯(cuò)機(jī)制實(shí)施細(xì)則(試行)〉的通知》(濟(jì)辦發(fā)〔2019〕11號(hào))要求執(zhí)行。

　　第十三條 市財(cái)政安排專項(xiàng)資金預(yù)算建立財(cái)政投資基金風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制，對(duì)于符合盡職免責(zé)情形的財(cái)政投資基金，可按照實(shí)際發(fā)生虧損額給予一定補(bǔ)償，具體補(bǔ)償機(jī)制另行制定。

　　第十四條 各區(qū)縣可參照本細(xì)則執(zhí)行或根據(jù)實(shí)際情況制定其盡職免責(zé)實(shí)施細(xì)則。

　　第十五條 本細(xì)則由市財(cái)政局負(fù)責(zé)解釋。

　　第十六條 本細(xì)則自印發(fā)之日起施行。